Auditoria

O auditor externo independente dá o seu parecer sobre as demonstrações financeiras consolidadas da Hydro. Várias atividades de auditoria interna de gestão garantem de que o sistema de controle interno esteja funcionando adequadamente e de acordo com as expectativas da gestão.

Auditor externo

A KPMG é a auditoria principal da Hydro. O Conselho Fiscal fiscaliza a independência do auditor oficial e estabeleceu uma política de pré-aprovação. Esta política define os serviços que são compatíveis com o papel do auditor independente.

Por favor, ver nota 43 para a situação financeira consolidada para a remuneração da auditoria externa.

Pré-aprovação de serviços de auditoria

O comitê de auditoria da Hydro tem uma política de pré-aprovação que rege o engajamento dos auditores externos e primários para realizar a auditoria e prestação de serviços de auditoria e não relacionados a auditoria na Hydro ou qualquer entidade dentro do grupo. Sob esta política de pré-aprovação, a comissão de auditoria tem definido e pré-aprovados subcategorias de auditoria e outros serviços. A pré-aprovação da política da comissão de auditoria inclui quadros monetários anuais para cada uma das seguintes categorias de serviços:

• relacionadas à auditoria
• tributária
• não relacionadas à auditoria

O presidente de nosso comitê de auditoria está autorizado a aprovar alterações para as subcategorias destes serviços e/ou de qualquer aumento de quadros monetários entre as reuniões regulares do comitê de auditoria. Essas alterações devem ser comunicadas ao comitê de auditoria trimestralmente. 

A política de pré-aprovação da comissão de auditoria também se aplica a auditores, outros de nossos principais auditores externos, que, no agregado, auditam mais do que 5 por cento dos ativos consolidados da Hydro ou rendimentos de operações vigentes antes dos impostos. Para tais auditores, a política de pré-aprovação aplica-se apenas aos serviços prestados para a filial da Hydro ou filiais sob auditoria.  No âmbito da política de pré-aprovação, todos os serviços foram pré-aprovados e todos os montantes relacionados com serviços de auditoria, impostos e outros serviços relacionados com a auditoria não estão dentro dos quadros monetários estabelecidos pelo comitê de auditoria.

Auditoria Interna

A Auditoria Interna Corporativa fornece garantia independente para a gestão e o Conselho de Administração, avaliando se o gerenciamento de risco, controle, e os processos de governança da Hydro são adequados e contribuem para a realização dos objetivos da empresa. O escopo inclui as perspectivas tanto dos aspectos financeiros e não-financeiros.

A independência da Auditoria Interna Corporativa é assegurada através do fato de que o responsável pela auditoria interna reporta diretamente ao Comitê do Conselho de Administração. 

A Auditoria Corporativa Interna baseada em risco corporativo realiza auditorias operacionais em toda a organização e tem uma responsabilidade específica para avaliar os controles internos sobre os relatórios financeiros.

Auditorias de HSE

Para garantir a melhoria contínua e a conformidade com os requisitos corporativos, presidentes setoriais devem enviar cartas de auto avaliação de saúde, segurança, meio ambiente a cada dois anos. Além disso, cada setor é auditado a cada três anos através do Protocolo de Liderança Executiva da Hydro baseado no Sistema de Classificação Internacional de Segurança (ISRS) e na ISO 14001, e ajustado para incluir todos os elementos de HSE.

Em níveis mais baixos da organização, auditorias de HSE são realizadas regularmente com base em ferramentas de auditorias padronizadas e planos de auditoria que são atualizados a cada ano.

A política da Hydro é que todas as Plantas de produção devem estar em conformidade com a norma ISO 14001 ou equivalente. Não é um requisito que as Plantas sejam certificadas. Ainda assim, a maioria das nossas Plantas de produção são. Compliance também é acompanhada pelo protocolo de auditoria interna de HSE, que é baseado na norma ISO 140001, entre outros, e o nosso Sistema de Gestão de HSE.

Outras atividades de auditoria

Além das auditorias realizadas pela Auditoria Interna Corporativa e auditorias de HSE, existem várias outras atividades de auditoria realizadas em toda a organização. Estas incluem auditorias de desempenho, auditorias em parcerias e várias atividades, incluindo auditorias de certificação ISO.